民眾購買保險作為個人投資理財或租稅規劃時，必須留意遺產及贈與稅法相關規定。財政部台北國稅局提醒，要保人移轉保單給他人，若涉及贈與行為，必須依規定辦理贈與稅申報。

台北國稅局表示，如果透過變更要保人及受益人方式，將自己應得的保險利益變更為子女所有，等於是將自己的財產無償移轉給子女，已構成遺贈法第4條所規定的贈與行為。

舉例來說，甲君在2016年9月死亡，生前向保險公司投保多張儲蓄型保單，以子女為被保險人，甲君為要保人及受益人，且每年以甲君銀行帳戶轉帳繳納保險費，結果甲君在2016年5月申請將保單要保人及受益人變更為其子女，此情況形同將保險利益贈與子女，須按保險契約變更日的保單價值核定贈與金額，課徵贈與稅。此外，由於甲君是在死亡前兩年內贈與繼承人，須併入遺產總額申報，課徵遺產稅。