安永聯合會計師事務所稅務服務部執業會計師林志翔指出，台灣家族企業常面對傳承的困境與挑戰，包括全球經濟、政治、科技及稅務環境變動、企業轉型及文化傳承等，需要運用「傳承三寶」：閉鎖性公司、信託、保險等三大傳承工具來因應挑戰。

林志翔指出，家族企業最重要的就是如何讓企業永續，可設立閉鎖性有限公司，藉著建立限制股權轉讓機制，避免家族持股分散；發行複數表決權特別股，可接班、經營管理更順利；專業經理人勞務出資入股，共享獲利且強化向心力。

關於家族企業的財富規劃，林志翔建議，可採用信託、保險兩大工具。透過信託財產保護、永續及傳承，不但靈活度高，且可依個別信託契約內容調整。保險規劃可保障遺族基本生活所需，並預留現金部位繳納遺產稅。信託及保險規劃相較於財產直接傳承，都具有節稅的優勢。